Risiken Ihrer Pensionszusage

Für die Direktzusage muss eine Pensionsrückstellung in der Bilanz gebildet werden. Aber damit allein ist es nicht getan:

• Tod oder Berufsunfähigkeit des Versicherten können zu einer Überschuldung des Unternehmens führen
• Verlust der "eigenen" Rente aufgrund fehlender Insolvenzsicherung der Versorgungszusage
• Mögliche steuerliche Belastung bei  Verzicht oder Teilverzicht auf die Pensionsansprüche
• Abhängigkeit der Rentenzahlung vom weiteren Unternehmenserfolg

Unzureichend gedeckte Pensionszusagen mindern den Wert Ihres Unternehmens. Dies kann folgende Effekte mit sich bringen:

• Verschlechterung der Unternehmensbewertung
• Probleme bei Unternehmensverkauf oder Nachfolgeregelungen
• Erschwerte Liquiditätsbeschaffung (zum Beispiel Risikoprämien bei Finanzierungskosten)

Häufige Fragen

Das Thema Pensionsrückstellungen hat mein Steuerberater im Auge. Warum sollte ich das ändern?

Wir empfehlen Ihnen, Ihre Risiken fortlaufend zu überprüfen. Dabei haben wir die Erfahrung gemacht, dass 90 % der Pensionszusagen nicht ausreichend ausfinanziert sind: Dies ist mit hohen Risiken für die Unternehmen verbunden. Gerne beziehen wir Ihren Steuerberater in die Beratung ein. Vereinbaren Sie einfach einen gemeinsamen Termin mit unserem Spezialisten für Pensionsrückstellungen. Auch wir als Sparkasse haben ein Interesse daran, Sie bei der Minimierung Ihrer Risiken zu unterstützen.

Hat die Sparkassen-Finanzgruppe in diesem Geschäft bereits Erfahrung?

Die S-Finanzgruppe ist auch in diesem Geschäft mit zahlreichen spezialisierten Verbundunternehmen seit vielen Jahren sehr erfolgreich am Markt aktiv. Wir würden Sie sehr gern von unserer Kompetenz überzeugen: Vereinbaren Sie einen Termin mit einem unserer Spezialisten!

Eine Rückdeckung der Direktzusage kann unser Unternehmen zur Zeit nicht finanzieren - wie sollen wir reagieren?

Je eher die Ausfinanzierung begonnen wird, desto besser (und desto geringer die Belastung)! Der Zeitpunkt der Finanzierung ist sehr wichtig und sollte so früh wie möglich sein, um ihn mit vielen liquiditätsschonenden Schritten zu bewältigen. Zur Gegenfinanzierung bieten sich verschiedene Möglichkeiten an (zum Beispiel Maßnahmen zur Erhöhung des Eigenkapitals, Darlehen, Hebung stiller Reserven und Sale-and-lease-back/Einbringung).

Wer weiß schon, wie die rechtlichen Rahmenbedingungen zukünftig aussehen?

Unser Anspruch ist, die optimale Lösung für die gegebenen rechtlichen Rahmenbedingungen zu finden. Sollte sich die Gesetzeslage ändern, können im Bedarfsfall entsprechende Anpassungen vorgenommen werden. Zu allen gesetzlichen Rahmenbedingungen gibt es jeweils gute Lösungsansätze: Wenn sich die Rahmenbedingungen ändern, können wir entsprechende Anpassungsmaßnahmen einleiten.

Das liegt ja noch weit in der Zukunft. Warum sollte ich mich jetzt schon darum kümmern?

Je eher Sie eine Lösung anstreben, desto besser und geringer die regelmäßigen Aufwendungen. Der Versorgungsfall kann leider auch vorzeitig eintreten (zum Beispiel durch Tod oder Berufsunfähigkeit): Gerade in diesen Fällen stehen die Unternehmen mit nicht ausfinanzierten Pensionszusagen regelmäßig vor großen Herausforderungen ("Bilanzsprungrisiko").  

Sprechen Sie rechtzeitig mit Ihrem Firmenkunden-Berater. Vereinbaren Sie einen Beratungstermin mit uns.